Cam Kết
DÙNG TÀI KHOẢN CÁ NHÂN NHẬN TIỀN CÔNG TY: RANH GIỚI GIỮA “TỐI ƯU” VÀ “VÒNG LAO LÝ” RẤT MỎNG MANH
DÙNG TÀI KHOẢN CÁ NHÂN NHẬN TIỀN CÔNG TY: RANH GIỚI GIỮA “TỐI ƯU” VÀ “VÒNG LAO LÝ” RẤT MỎNG MANH!
(Đọc ngay trước khi cơ quan thuế gõ cửa – Vụ việc mới nhất T2/2026)
Nhiều chủ doanh nghiệp (CEO), đặc biệt là các công ty vừa và nhỏ, hộ kinh doanh vẫn giữ tư duy: “Công ty của mình, tiền về tài khoản mình hay tài khoản công ty thì có khác gì nhau? Miễn sao tiện là được.”
❌ SAI LẦM CHẾT NGƯỜI!
Vụ việc nóng hổi sáng 06/02/2026 tại TP.HCM là hồi chuông cảnh tỉnh đanh thép nhất: Một giám đốc doanh nghiệp vừa bị Cơ quan Cảnh sát điều tra KHỞI TỐ vì hành vi trốn thuế thông qua việc sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền giao dịch.
📌Vậy pháp luật 2026 đang “siết” vấn đề này như thế nào?
- Vì sao bị phát hiện
Đến năm 2026, hệ thống Big Data của ngành Thuế đã liên thông chặt chẽ với Ngân hàng Nhà nước và Bộ Công an (Dữ liệu dân cư).
- Cơ chế rà soát: Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, Ngân hàng thương mại có trách nhiệm cung cấp thông tin tài khoản, số dư, sao kê giao dịch của người nộp thuế khi có yêu cầu.
- Dấu hiệu bất thường: Khi doanh nghiệp báo cáo lỗ liên tục, doanh thu thấp bất hợp lý so với quy mô kho bãi, nhân sự, hoặc có đơn tố cáo… cơ quan thuế sẽ yêu cầu giải trình dòng tiền.
Đối chiếu: Chỉ cần một khách hàng chuyển khoản vào tài khoản cá nhân của Sếp với nội dung “Thanh toán tiền hàng/hợp đồng XYZ” -> Đây là bằng chứng thép không thể chối cãi.
- Hậu quả pháp lý – Không chỉ là phạt tiền!
Khi bị phát hiện doanh thu để ngoài sổ sách (thông qua tài khoản cá nhân), bạn sẽ đối mặt với “combo” hình phạt sau:
🛑 Về Hành chính (Nhẹ):
- Truy thu toàn bộ số thuế GTGT, Thuế TNDN, Thuế TNCN đã trốn.
- Phạt tiền từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn (theo Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP).
- Tính tiền chậm nộp 0.03%/ngày.
🛑 Về Hình sự (Nặng – Như vụ việc tại TP.HCM): Đây là điểm mấu chốt! Theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi 2017) về Tội trốn thuế:
- Nếu số tiền trốn thuế từ 100 triệu đồng đến dưới 300 triệu đồng (hoặc dưới 100 triệu nhưng đã bị phạt hành chính trước đó): Bị phạt tiền từ 100tr – 500tr hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 01 năm.
- Khung hình phạt cao nhất có thể lên tới 07 năm tù giam nếu số tiền trốn thuế lớn.
👉 Vụ việc ngày 06/02/2026 vừa qua là minh chứng rõ nhất: Khi đã đủ yếu tố cấu thành tội phạm, cơ quan điều tra sẽ vào cuộc, và lúc này tiền không còn giải quyết được vấn đề tự do nữa.
- Lời khuyên cho chủ Doanh nghiệp
Các CEO/Kế toán cần hành động ngay:
✅ Rà soát lại ngay: Kiểm tra lại toàn bộ các giao dịch từ tài khoản cá nhân có liên quan đến hoạt động kinh doanh trong 5 năm gần nhất.
✅ Tách bạch dòng tiền:
- Tiền bán hàng/dịch vụ ➡️ Bắt buộc về tài khoản công ty.
- Nếu lỡ nhận vào tài khoản cá nhân ➡️ Phải trả lại khách hoặc nộp ngay vào tài khoản công ty hạch toán doanh thu, xuất hóa đơn đầy đủ.
✅ Kê khai bổ sung (nếu đã lỡ sai): Luật Quản lý thuế cho phép người nộp thuế tự giác khắc phục hậu quả (kê khai bổ sung, nộp thuế và tiền chậm nộp) TRƯỚC khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra/thanh tra. Đây là “cơ hội vàng” để tránh bị xử lý hình sự.
✅ Đừng nghe “xúi dại”: Đừng tin vào các chiêu trò “mua bán hóa đơn” hay “rút tiền mặt xoay vòng”. Năm 2026 rồi, mọi dấu vết điện tử đều lưu lại.
💡 Lợi nhuận thêm được vài % nhờ trốn thuế không bao giờ đủ để mua lại sự an yên và tự do của chính mình. Nên minh bạch để đi đường dài!
St từ fbker Bui Thi Le Phuong
